2025年政策汇总，企业每月要交什么税？

小规模纳税人每月要交什么税？

1、增值税

按季

税率：3%、1%

税收政策：月销售额 ≤10 万或季≤30 万，免征增值税；月销售额 ＞10 万或季＞ 30 万，全额按1%征收增值税；政策到2027年12月31日

计算：应交增值税=含税销售额 /（1 +税率）*（3% 或 1%）

2、附加税

按季

税率：城建税7%；教育费附加3%；地方教育费附加2%

税收政策：“六税两费”减半征收政策延续到2027年12月31日

计算：应纳税额=（增值税+消费税）*税率

3、印花税

按次、季、年

税率：0.1%、0.03%、0.05%、0.005%、0.025%

计算：应纳税额=不含税收入*税率

4、个人所得税

按月申报

税率：起征点5000

计算：个人所得税税额=应纳税所得额*税率-速算扣除数

应纳税所得额=税前工资收入-五险一金-起征点5000-附加扣除

5、企业所得税

按季申报

税率：年应税所得额≤300万 实际税负5%；>300万税率25%

计算：企业所得税=利润总额*税率（25%、5%）

二、一般纳税人每月要交什么税？

1、增值税

按月申报

税率：根据行业确定，税率分为13%、9%、6%

计算：应纳税额=销项税额-进项税额

增值税=含税销售额 / (1 + 税率）*税率

2、附加税

按季申报

税率：城建税 7%、5%、1%；教育费附加税 3%；地方教育费附加税 2%

税收政策：“六税两费” 减半政策延续2027年12月31日

计算：应纳税额=（增值税+消费税）*税率

3、印花税

按次、季、年、证券交易按周

税率：0.03%、0.05%、0.005%、0.1%、0.025%

计算：应纳税额=不含税收入*税率

4、个人所得税

按月申报

税率：月工资超过5000才缴税

计算：个人所得税税额=应纳税所得额*税率-速算扣除数

应纳税所得额=税前工资收入-五险一金-起征点5000-附加扣除

5、企业所得税

按季申报

税率：小微企业，利润总额≤300万实际税负5% ，>300万税率25%；一般企业，税率25%

计算：企业所得税=利润总额*税率（25%、5%）